Közel 65 millió forintos adóhiányt tárt fel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal egy autókereskedőnél, aki az Európai Unióból behozott járműveket értékesített online, bevételeinek jelentős részét azonban megpróbálta eltitkolni. A NAV közlése szerint a kereskedő rendszeresen adott el autókat, áfabevallást mégsem nyújtott be, a vételárakat pedig kétfelé irányította: egy részük a hivatalosan bejelentett bankszámlájára érkezett, a fennmaradó összegek pedig egy be nem jelentett Revolut-számlán landoltak. Az eladó készpénzfizetéses számlákat állított ki, miközben az Online Számla rendszerbe sem továbbította az adatokat. A revizorok azonban több adatforrás összekapcsolásával rekonstruálták az ügyleteket, és feltárták a kereskedő valós forgalmát.

Rendszeresen hozott be autókat az Európai Unióból

A NAV tájékoztatása szerint az érintett autókereskedő rendszeresen szerzett be járműveket az Európai Unió más tagállamaiból. Az autókat ezt követően online hirdette meg, vásárlói pedig jellemzően magánszemélyek voltak.

A kereskedelmi tevékenység ismétlődő és üzletszerű volt, az adózó mégsem nyújtott be áfabevallást. Ez keltette fel az adóhatóság figyelmét, mivel a beszerzések és az értékesítések adatai nem álltak összhangban a bevallások hiányával.

A NAV közleménye nem részletezte, hány járművet értékesített a kereskedő, illetve mennyi ideig folytatta ezt a tevékenységet. Az ellenőrzés eredménye azonban azt mutatja, hogy jelentős forgalmat bonyolíthatott le.

Két bankszámlára osztotta szét a bevételeket

A vásárlók által kifizetett összegek egy része a kereskedő hivatalosan bejelentett bankszámlájára érkezett. A vételár fennmaradó részét azonban egy olyan Revolut-számlára irányította, amelyet nem jelentett be az adóhatóságnak.

A módszer célja a NAV szerint az lehetett, hogy a bevételek egy része ne jelenjen meg a vállalkozás hivatalos pénzforgalmában. A külföldi szolgáltatónál vezetett számla azonban nem jelentett valódi védelmet az ellenőrzéssel szemben.

A kereskedő feltehetően arra számított, hogy a magyar adóhatóság nem fér hozzá a Revolut-számla adataihoz. A NAV közleménye viszont egyértelművé tette, hogy a nemzetközi pénzügyi adatcsere miatt a külföldön vezetett számlák sem maradnak automatikusan rejtve.

Készpénzes számlákkal próbálta elfedni az átutalásokat

Az autókereskedő az értékesítésekről készpénzfizetéses számlákat állított ki, noha a vételárak legalább egy része banki átutalással érkezett meg hozzá. A számlákon feltüntetett fizetési mód így nem tükrözte a tényleges pénzmozgást.

A NAV szerint az eladó az Online Számla rendszerbe sem küldte be a szükséges adatokat. Ezzel megpróbálta megakadályozni, hogy az adóhatóság automatikusan összevesse a kiállított számlákat, a bankszámlaforgalmat és az értékesítések egyéb nyomait.

A készpénzes számlák használata önmagában nem tette láthatatlanná az ügyleteket. A vásárlásokhoz kapcsolódó hirdetések, pénzügyi tranzakciók és más rendelkezésre álló információk együttes vizsgálata alapján a revizorok fel tudták tárni a valós folyamatokat.

Több adatforrásból rekonstruálták az ügyleteket

A revizorok nem egyetlen bizonyítékra támaszkodtak, hanem különböző adatforrásokat kapcsoltak össze. Ezek segítségével pontosan rekonstruálták, mikor, milyen autókat és milyen összegekért értékesített a kereskedő.

Az ellenőrzés során összevethették a járműbeszerzésekhez, az online hirdetésekhez, a számlákhoz és a pénzügyi tranzakciókhoz kapcsolódó adatokat. A NAV közleménye nem sorolta fel részletesen valamennyi felhasznált információt, de hangsúlyozta, hogy a digitalizált adatkörnyezet jelentősen megnehezíti a bevételek eltitkolását.

A rekonstrukció eredményeként az adóhatóság közel 65 millió forintos adóhiányt állapított meg. A közlemény nem tért ki arra, hogy ehhez milyen további bírságok, késedelmi pótlékok vagy más jogkövetkezmények társulhatnak.

A Revolut-számlák sem láthatatlanok a NAV előtt

A NAV külön kiemelte, hogy a Revolutnál vezetett számlák adataira is ráláthat. A külföldi pénzügyi szolgáltató használata tehát nem jelenti azt, hogy a magyar adózó pénzmozgásai kívül maradnak az ellenőrzési rendszeren.

A nemzetközi egyezmények és az uniós jogszabályok alapján a magyar illetőségű adózók külföldön vezetett pénzügyi számláiról automatikusan érkezhetnek információk a magyar hatóságokhoz. Ez a rendszer lehetővé teszi, hogy a NAV a bevallott jövedelmeket összevesse a más országokból vagy külföldi pénzügyi szolgáltatóktól kapott adatokkal.

A közlemény üzenete szerint az adózók nem számíthatnak arra, hogy egy külföldi számla használatával teljesen elrejthetik bevételeiket. Az információk nem feltétlenül azonnal, de idővel eljuthatnak az adóhatósághoz.

Az Online Számla rendszer kihagyása sem volt elegendő

A kereskedő azzal is próbálta csökkenteni a lebukás kockázatát, hogy az értékesítések adatait nem küldte be az Online Számla rendszerbe. Ezzel a NAV egyik közvetlen információforrását igyekezett kikapcsolni.

A digitális ellenőrzési rendszer azonban nem kizárólag a számlaadatokra épül. A banki információk, a külföldről érkező pénzügyi adatok, a hirdetések és a járművek mozgásához kapcsolódó nyilvántartások együtt is jelezhetik, ha egy adózó bevallott tevékenysége nem egyezik a valós forgalmával.

A NAV szerint éppen ez az eset bizonyítja, hogy az egyes adatok elhallgatása önmagában már nem elegendő a tevékenység eltitkolásához. Minél több nyomot hagy egy ügylet a különböző digitális rendszerekben, annál könnyebben állítható össze belőlük a teljes kép.

Közel 65 millió forintos adóhiányt tártak fel

Az ellenőrzés végén a NAV közel 65 millió forintos adóhiányt állapított meg az autókereskedőnél. Az összeg azt jelzi, hogy nem néhány elszigetelt értékesítésről, hanem jelentős volumenű tevékenységről lehetett szó.

A közlemény nem részletezte, hogy az adóhiány mekkora része kapcsolódott az általános forgalmi adóhoz, és felmerült-e más adónemek elmaradása is. Az sem derült ki, hogy a kereskedő elfogadta-e a megállapításokat, vagy jogorvoslattal élt.

A NAV nem közölte az érintett nevét, és azt sem, hogy indult-e vele szemben büntetőeljárás. A megállapított adóhiány ténye ugyanakkor már önmagában jelentős pénzügyi következményeket vonhat maga után.

A digitális adatok egyre nehezebbé teszik a bevételek eltitkolását

Az adóhatóság az ügyet annak példájaként mutatta be, hogy a digitalizált pénzügyi és kereskedelmi környezetben egyre nehezebb „láthatatlannak” maradni. A bevételek eltitkolásához ma már nem elegendő egy külföldi számla vagy a számlaadatok visszatartása.

A különböző rendszerekben keletkező információkat a NAV össze tudja vetni egymással. Ha egy adózó rendszeresen értékesít termékeket, miközben nem nyújt be bevallást vagy a bejelentett forgalma feltűnően alacsony, az könnyen ellenőrzést indíthat el.

A hatóság közlése szerint az eltitkolt jövedelmek idővel felszínre kerülhetnek. Az autókereskedő esete azt mutatja, hogy a Revolut-számla, a készpénzesnek feltüntetett számlák és az Online Számla rendszer megkerülése együtt sem volt elegendő a bevételek elrejtéséhez.

MNO – Magyar News Online

Olvasson hiteles híreket Magyarországról, független forrásból!

A Magyar News Online független magyar hírportál, amelynek célja, hogy közérthető, pontos és pártatlan tájékoztatást nyújtson a hazai és nemzetközi eseményekről.

Függetlenségünkből nem engedünk. Tartalmainkat nem politikai pártok, gazdasági érdekcsoportok vagy más külső szereplők elvárásai alapján készítjük. Szerkesztőségünk önállóan dönt arról, mely ügyekkel foglalkozik, és azokat milyen szempontok szerint mutatja be.

Hiszünk abban, hogy a hiteles sajtó alapja az ellenőrzött információ, a többoldalú tájékoztatás és az átlátható működés. Arra törekszünk, hogy olvasóink megbízható, kritikus és kiegyensúlyozott képet kapjanak a világ történéseiről.

A Magyar News Online olyan újság kíván lenni, amelynek tartalmát nem a hatalmon lévők vagy gazdasági szereplők diktálják, hanem a tények, a szakmai szempontok és az olvasók hiteles tájékoztatásának igénye határozza meg.